说说未分配利润到底要不要交税
企业赚了钱，扣掉成本费用，还要交企业所得税。这之后剩下的就是税后利润了。
税后利润可以用来分红，也可以留在公司继续发展。留下来的这部分钱，就是未分配利润。
很多人以为未分配利润还要再交一次税。其实呢，这部分钱已经交过企业所得税了。所以不存在"未分配利润要交税"这回事。
令我惊讶的是，很多老板搞不清楚这个基本概念。总以为钱放在公司账户里还要再交一笔税。
分红时的税怎么算才不亏
问题来了。当你把未分配利润分给股东时，个人股东要交20%的个人所得税。
企业股东的话，如果符合条件，可以免征企业所得税。这是税法规定的"免征"政策。
我见过不少老板，急着把钱分了，结果交了一大笔税。其实呢，可以合理规划分红时间。
比如说，今年公司盈利多，明年可能亏损。那就把分红挪到明年，整体税负就低了。
还有人问我，能不能不分红，直接让股东从公司借钱？这风险很大。超过一年不还，税务局会视为分红，照样要交税。
5个合法省税的实操方法
1. 用未分配利润增资
把未分配利润转成注册资本。这样股东没拿到现金，就不需要交个税。公司实力还增强了，一举两得。
2. 合理发工资和奖金
有些老板自己只拿很低的工资。其实适当提高工资和年终奖，综合税率可能比分红低。
3. 用好税收优惠政策
高新技术企业、小微企业都有优惠。符合条件的话，企业所得税税率可以降到5%或15%。
4. 增加成本费用支出
合法合规地增加研发费用、员工培训等支出。这样利润少了，应纳税所得额就低了。
5. 资产购置和折旧
买设备、房产这些固定资产。通过加速折旧，可以减少当期利润，延缓纳税时间。
这些坑千万别踩
令人担忧的是，有些人为了不交税，走极端。比如虚构合同转移利润，或者搞"阴阳合同"。
这些都是违法行为。税务局现在大数据查得很严，一查一个准。
还有人搞"花户"，就是用多个个人账户收钱。这也很危险。银行和税务已经联网了，瞒不住的。
我亲眼见过有老板因为这些事被罚得倾家荡产。说白了，合法筹划和偷税漏税就差一条线。
最后说点真心话
税务筹划要趁早。别等到年底利润出来了才想这事。那时候黄花菜都凉了。
建议找靠谱的会计师。别信那些"保证不交税"的中介，十有八九是割韭菜。
其实呢，交税是公民义务。合理省税可以，但别想完全不交。那样风险太大。
你看那些真正成功的企业家，都是合规经营的。税务清白，发展才长久。
记住一句话：税务筹划的最高境界，是让税负合理，而不是为零。
